Als zzp`er zijnde dien je inkomstenbelasting te betalen. Indien je in loondienst bent, dan is de belastingaangifte doorgaans vrij recht toe recht aan. Bij de inkomstenbelasting zzp berekenen komt er meer bij kijken. Je dient namelijk belasting te betalen over de winst van de onderneming. Naast de winst die je dient te berekenen, heb je daarnaast ook nog recht op een aantal aftrekposten, die je niet hebt indien je in loondienst bent.

Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting, wat nu?

Het verschil in inkomstenbelasting tussen loondienst en zzp

Door de extra aftrekposten die je kan genieten als zzp`er zijnde, betaal je doorgaans minder belasting dan iemand die in loondienst is. In onderstaande tabel hebben wij dit verschil weergegeven. Inkomstenbelasting zzp berekenen:

De bovenstaande berekening is een enigszins vereenvoudigde weergave. We hebben geen rekening gehouden met aftrekposten zoals hypotheekrenteaftrek. Dit verandert echter niet de conclusie, dat je als ondernemer zijnde minder inkomstenbelasting betaalt.

Hoe stel je de winst vast als zzp`er

De inkomstenbelasting als zzp`er berekenen, begint met het vaststellen van de winst van jouw bedrijf. Hierbij dien je de basisbeginselen te hanteren zoals die opgelegd zijn door de belastingdienst. 

Een groot verschil met de inkomstenbelasting als werknemer is het realisatieprincipe. Voor een gewone werknemer wordt het moment van belasting betalen bepaald door het moment dat je geld daadwerkelijk ontvangt. Ontvang je bijvoorbeeld in 2020 een nabetaling van het salaris van 2019, dan zal dit in 2020 worden belast.

Als ondernemer zijnde dien je uit te gaan van het realisatieprincipe. Op het moment dat je een factuur verstuurd, dien je deze op te geven tijdens de inkomstenbelasting aangifte. Vanuit dit oogpunt is het moment van het ontvangen van het geld niet relevant. 

Daarnaast kan je als ondernemer zijnde ook bepaalde kosten aftrekken, wat niet mogelijk is indien je in loondienst bent. Denk bijvoorbeeld deel aan de kosten van een zakelijke rekening. Bankkosten kan je als gewone burger namelijk niet aftrekken van de inkomstenbelasting, maar als ondernemer zijnde wel.

Afschrijvingen

Hetzelfde geldt voor de uitgaven. Van belang is de kosten toe te rekenen aan de periode waartoe deze kosten behoren en niet het moment dat je daadwerkelijk een factuur voldoet. Daarnaast dien je een grote aanschaf te activeren en vervolgens dien je deze in de boekhouding jaarlijks af te schrijven. De jaarlijkse afschrijving komt ten laste van de winst en niet het bedrag van de uitgave op het moment van aanschaf.

Een boekhoudprogramma is hiervoor onmisbaar. Op die manier kan je eenvoudig kosten aan de juiste periode toekennen. Ook het opstellen van een afschrijvingsschema is in dat geval eenvoudig.

Het belang van het urencriterium

Om in aanmerking te komen voor verschillende aftrekposten is het van belang dat je voldoet aan het urencriterium.

Het urencriterium stelt dat je minimaal 1225 uur per jaar dient te hebben besteed aan jouw onderneming. Is dit het geval, dan kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. 

Daarnaast kan je dan ook nog in aanmerking komen voor de startersaftrek, indien je de voorgaande 5 jaren minimaal 1 jaar geen ondernemer was. Zorg er dus voor dat je aan deze voorwaarden voldoet, aangezien je dit veel belasting zal besparen.